一、總 則
（一）為加強我院的財務管理，管好用好各項經費，提高經費使用效益📏🎼，更好地為教學科研服務。根據《會計法》🫣、《高等學校財務製度》，依據《民辦教育促進法》，結合我院財務管理工作的具體情況，特製定本製度。
（二）我院財務管理工作的基本任務是：根據董事會決議，依據民辦教育促進法，合理編製學院財務預算，並對預算執行過程實施控製和管理👨🏿‍🎓；建立健全財務規章製度，規範院內經濟秩序；及時、準確和完整地進行會計核算和財務分析👩‍🔧💆🏽‍♀️，如實反映學院財務狀況🧔🏼‍♀️。
（三）學院設立百事3娱乐，作為學院的一級財務管理機構*️⃣🙅🏽‍♂️。 學院財務工作實行主管院長負責製☂️。各系⏪、處的財務工作實行主要部門領導經濟責任製🦵🤷🏽‍♀️，執行“一支筆”審批製度👨🏿‍💻。
二🙆‍♂️、財務工作規則
（四）財務人員應遵守如下工作守則
1、認真核算。按會計製度規定記賬、算賬🥉🍩、報賬，做到手續完備🧑🏻‍🦱，內容真實🧑🏿‍🎤，賬目清楚，日清月結🦃，報賬及時。
2🕶、從嚴管理。按財務製度的規定，認真編製並嚴格執行財務預算，遵守各項收入實現製度和費用開支範圍及標準，合理使用資金💛，提高資金使用效果🚆；
3🚹、做好分析。定期分析🧑🏻‍🎄、檢查財務預算的執行情況，挖掘節支的潛力，及時向領導提出合理化建議。
4、堅持原則。對違反國家財經紀律🧓🏻🦡、製度、預算的會計事項，財務人員應向領導提出糾正意見👩🏽‍🦱；對於弄虛作假、營私舞弊、違法亂紀行為，財務人員應堅持拒絕執行，及時向上級領導匯報。
5🤸🏽‍♀️、嚴守秘密。嚴格遵守學院保密製度🤸🏼‍♂️，對各核算資料和財務指標不泄露、不傳播、不丟失。
6、鉆研業務。認真學習🧜🏻‍♂️，刻苦鉆研財會理論及電算化知識🕵🏻💿，不斷總結實踐經驗🦈🏤，提高現代化管理水平。
（五）會計憑證、會計賬簿、會計報表必須真實🦶🏿、準確🌜、完整，符合會計製度的規定🛬。
1、財務人員辦理會計事項必須填製或取得原始憑證👨‍🦲，並根據審核的原始憑證編製記賬憑證🧼。銀行結算憑證不能代替發票報賬，會計、出納記賬必須在憑證上簽字🫢🚣。
2🧕🏽、財務人員應當會同或配合相關部門的有關人員定期或不定期進行財產清查🤞🏽，保證賬簿記錄與實物、款項相符。
3、銀行賬戶印鑒和支票實行分管並用製。財務專用章和專用私章由百事3娱乐和其他部門領導分別保管，支票由出納保管。
4、使用轉帳支票，必須填寫“支票領用單”，報經領導審批，簽發支票在支票上註明收款單位、限額🆗、日期、用途。禁止簽發空白支票。
5、支票領用審批手續不能代替報銷手續，付款取得發票後，由經手人簽字🚖🎅🏻，財務負責人審核（購置物品由保管員簽字）〽️，按審批權限報有關領導審批🙅🏼‍♀️。
6、必須加強對發票的管理，應指定專人負責對發票的保管、登記➗、領用⛹🏼‍♀️、清點、核銷工作。???
7、財務人員調動工作或因故離職，必須與接管人員辦理交接手續。沒有辦清交接手續的⭕️，不得離職💆🏻‍♂️𓀉，不得中斷會計工作👃。
??? 8、移交包括👩🏿‍💻：移交人經管的財務資料🧙🏽‍♂️、會計憑證🧑🏿‍✈️、報表、賬簿、款項🔚、公章、實物及未了事項等。辦理交接手續🚞，必須有監交人負責監交👮🏽。
（六）會計憑證、會計賬簿👨🏻‍🏫、會計報表、會計文件是學院的重要檔案，必須指定專人保管，保證做到妥善保管、便於調閱⛔️、完整無缺🚢。會計檔案保管應按如下規定辦理👮‍♂️。
1🧘🏻‍♀️、會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊📤，標明月份、季度🏅、年、起止號數，由會計及有關人員簽名蓋章，歸檔保存。
2🚵🏿、每年形成的會計檔案，百事3娱乐應按照歸檔要求，整理立卷🚙、裝訂成冊🫃🏽，並登記會計檔案目錄簿🍦。
3、會計檔案應進行科學管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便🤷🏿‍♂️。同時🛑，嚴格執行安全和保密製度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。
4、本院人員調閱會計檔案需經百事3娱乐長同意，如需復印會計資料需經分管領導同意批準，外單位人員調閱、復印、摘錄會計檔案👩🏿‍🎓🙌🏼，必須由分管領導批準。會計檔案不得外借。
5、會計檔案保管期限🕜：總賬、明細賬、輔助賬🕵️‍♀️、移交清冊為15年🎚；現金日記賬、銀行日記賬、會計檔案保管清冊、銷毀清冊為25年；月、季度會計報表為5年，會計憑證👩‍🎓、年度會計報表永久性保存🥎；銀行存款余額調節表為10年🤪。
（七）實行嚴格的會計電算化管理🧍‍♂️。
1、會計📓👸🏽、出納必須嚴格按財務分工範圍進行操作，並保管好各自的操作密碼；出納根據手續齊全，審核無誤的原始憑證逐張做好記帳憑證（日清月結）🤵🏽，並正確無誤地輸入計算機中，會計科目運用要正確，摘要做到簡短明了🐦‍⬛；數據輸入後🙋🏼，操作者需自檢屏幕一次，發現有誤應立即更改🍈。
2💂🏽‍♀️、會計要及時對出納填製的憑證進行復核，發現問題及時改正，根據有關憑單及帳務製作轉帳憑證🍂，輸入後指定專人復核👩🏻‍🍳。
3🧜🏼‍♀️、在操作中突發斷電或設備異常，應立即中斷操作❓😓，迅速備份並對設備和數據資料作出相應處理🪟，同時做好處理記錄🪯。
4🧑‍🍳、月末終了，會計科目和各項數據經會計復核無誤後，由會計打印當月總賬、現金日記賬🏃🏻‍♂️、銀行日記賬和會計報表（包括內部報表）。經百事3娱乐長蓋章後歸檔保管⚔️，然後做好本月的結賬工作，供下月入賬使用。
5🏃🏻‍♀️、所有數據交換軟盤應做好明確的標誌，專盤專用🍮，不準擅用；將當年會計資料的軟盤製作成光盤，以備留存。
三❕、預、決算管理
（八） 學院對各項經費的安排，必須嚴格按照董事會批準的預算，做到“統籌兼顧、量入為出、保證重點、強化效益”。
（九）百事3娱乐每年7月底根據上年度預算和本年度學院的發展計劃編製經費預決算草案，經院長辦公會議討論通過🧏🏻‍♂️，報董事長批準後形成正式下學年度經費預算。然後由百事3娱乐分別向院內有關管理部門下達預算通知書，並以此作為經費控製與考核的依據。預算一經審定，必須嚴格按預算方案執行。
（十）學院分配給各部門的預算經費🧑🏻‍✈️，采用“預算包幹、合理使用、節余獎勵🍯🖐🏼、超支不補”的原則🦨，節余金額按比例獎勵該部門🤹🏻。
（十一）每學年結束，百事3娱乐應根據本學年的予算，分析學院各部門預算經費的執行情況，根據院長要求，對全院的財務活動進行學年度決算，認真總結和分析本年度預算的執行情況及存在的問題🚌👱🏻，並提出改進意見。
四、 收入管理
（十二）百事3娱乐是學院唯一合法的收費單位🧑🏻‍🦽‍➡️⛱，各項收費必須由百事3娱乐統一收取。對不便集中收取的部分款項，由百事3娱乐委托有關部門代收，所收費用必須及時全部上繳百事3娱乐，納入學院預算，統一入帳，集中管理。
（十三） 學院各部門的各種收費項目和標準必須事先書面報百事3娱乐🧑🏻‍🦼，經百事3娱乐初審🌻，報院領導批準後方能實施📺，任何部門不準自定收費項目和收費標準。
（十四 ）學院部門組織的各類收入👸🏻，按照“收支兩條線”的管理規定，必須及時如實全部上繳百事3娱乐，由百事3娱乐按照學院製定的分配辦法進行分配，然後按財務管理權限實行分級管理使用。嚴禁自收自支、坐支和截留私分，嚴禁設立“小金庫”🧝🏼‍♀️，嚴禁公款私存🤚🏼▪️，嚴禁各部門未經允許開設銀行帳戶😥。
五、支出管理　
（十五） 院屬各部門的各項經費支出，各項支出必須取得合法的原始憑證📟，財務部門要嚴格審批手續，不得以領代報，以撥代支。
（十六） 凡列入學院預算的開支，按常務副院長批準的報銷審批程序處理；凡無預算的各種開支，應報董事會審批，由常務副院長簽批🏌🏻‍♂️。
（十七）我院工作人員因公出差、出國的差旅費報銷標準，按財政部門和我院有關規定辦理🏝；學生實習、在職職工進修學習等方面的經費開支，按學院有關規定執行。
（十八） 我院各部門對外簽訂經濟合同時，無論金額大小均需百事3娱乐與相關部門參與預審，同時將合同副本交百事3娱乐一份備查。
六👛、 往來帳款管理
（十九）往來款項是學院在經濟活動中發生的暫存暫付🌽、應收應付➔、預收預付和借入借出等結算款項，百事3娱乐嚴格控製，會計人員必須及時清理🔇👨🏻‍✈️、催收和結算📕👨🏽‍🍳。
（二十） 凡因公出差或零星購物在百事3娱乐借款的🌛，借款人應在當次出差返校後或購物任務完成後及時憑據報帳結算🥱，余款全部交還👩🏽‍🚒，前帳不清🧑🏽‍🚒，後款不借；長期無理拖欠借款的，百事3娱乐將從最後規定還款期起按借款金額每天收取1‰的滯納金，並從其工資中扣收👩‍👩‍👧，直到拖欠的借款歸還🌡☝🏼、報帳為止。
（二十一） 經院領導批準同意借出的備用金，在每年十二月二十五日以前必須全部交回百事3娱乐。如需繼續使用👩🏽‍🍼，只能在次年年初重新向百事3娱乐申請並辦理有關借款手續🚣🏼‍♂️。
（二十二） 院內各部門確因工作需要必須收取代管經費的🧑‍🧑‍🧒，須事先書面報告百事3娱乐，由百事3娱乐統一報學院領導審定後執行。各種代收費項目和標準由提出單位事先向學生公布👩‍🦯‍➡️，由百事3娱乐統一收取、統一入帳、集中管理，並按有關規定進行結算，保證專款專用。
七🥫、 資金管理
（二十三） 嚴格支票監控，不準簽發空頭支款憑證和遠期支付憑證🦅，嚴禁簽發無期支款憑證🧝🏿‍♂️🧏🏼‍♀️；各種銀行付款憑證不得借給其他單位或個人使用。
（二十四）嚴格銀行帳戶管理☎，要堅持錢帳和開戶印鑒分管的原則；及時正確記載經過銀行記帳的各種往來帳務，認真及時地與銀行提供的對帳單進行核對🍨。
八🕎、 財務報告和財務分析
（二十五） 百事3娱乐應在每月十日前（國定長假除外）向學院領導提供財務報表，每學期提供財務分析報告🕺，年終決算時提供財務狀況說明材料。
（二十六）財務報告包括月報和年終決算報表。月報包括資產負債表、收入支出表、教育事業支出明細表和有關附表與財務分析資料🧎🏻‍♀️；年終決算報表按市教委百事3娱乐的要求為準🕢。每年會計年度終結，百事3娱乐應根據上級業務部門（教育部、市教委、民政局👷🏽、市統計局🌞、稅務、物價等）的要求，認真總結和編報各類數據。
九、財務監督
（二十七）學院財務工作必須接受國家有關部門的監督；財會人員有權按《會計法》以及其他有關規定行使財務監督權。
十、附 則
（二十八）本辦法從二00五年九月一日起執行👨🏿，本辦法由學院百事3娱乐負責解釋👳🏼。